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Business Case

商业案例

Financial frameworks for investment justification and decision support.

用于投资论证与决策支持的财务分析框架。

When to Use Each Framework

各框架适用场景

Framework	Use When
ROI	Quick sanity check; time value of money doesn't matter much
NPV	Multi-year investments; gold standard for GO/NO-GO
IRR	Comparing projects competing for the same budget
Payback Period	Leadership asks "how fast do we break even?"
TCO	Build vs. buy; total cost including hidden/ongoing costs
Sensitivity Analysis	High uncertainty; need to stress-test assumptions

分析框架	适用场景
ROI	快速合理性校验；资金时间价值影响不大的场景
NPV	跨年度投资项目；是项目立项与否的黄金判断标准
IRR	争夺同一预算的多项目对比
投资回收期	管理层询问“多久能回本？”时
TCO	自建vs外购决策；需包含隐性/持续成本的总成本分析
敏感性分析	不确定性较高；需对假设条件进行压力测试时

Decision Tree

决策树

Is the investment multi-year?
  YES → Use NPV (+ IRR to compare alternatives)
  NO  → ROI is sufficient

Is this a build vs. buy decision?
  YES → TCO comparison across all three options
  NO  → Skip TCO, use NPV/ROI

Are assumptions uncertain?
  YES → Add sensitivity analysis (3 scenarios)
  NO  → Base case only

该投资是否为跨年度项目？
  是 → 使用NPV（+ 搭配IRR进行备选方案对比）
  否 → ROI已足够

是否为自建vs外购决策？
  是 → 针对三种方案（自建/外购/合作）开展TCO对比
  否 → 跳过TCO，使用NPV/ROI

假设条件是否存在不确定性？
  是 → 增加敏感性分析（设置3种场景）
  否 → 仅基于基准场景分析

Quick Reference Formulas

速查公式

ROI = (Net Benefits - Total Costs) / Total Costs × 100%

NPV = Sum(Cash Flow_t / (1 + r)^t) - Initial Investment
  r = discount rate (10% enterprise, 15-20% growth, 25-40% startup)
  Decision: Accept if NPV > 0

IRR = discount rate where NPV = 0
  Decision: Accept if IRR > hurdle rate

Payback Period = Initial Investment / Annual Cash Flow
  Benchmarks: SaaS 6-12 mo, Enterprise platform 12-24 mo, Infra 24-36 mo

TCO = CAPEX + (OPEX × years) + Opportunity Cost + Hidden Costs

ROI = (净收益 - 总成本) / 总成本 × 100%

NPV = Σ(第t期现金流 / (1 + r)^t) - 初始投资
  r = 折现率（企业级项目10%，增长型项目15-20%，初创企业25-40%）
  决策规则：若NPV > 0则接受项目

IRR = 使NPV = 0的折现率
  决策规则：若IRR > 最低要求回报率则接受项目

投资回收期 = 初始投资 / 年度现金流
  参考基准：SaaS项目6-12个月，企业级平台12-24个月，基础设施24-36个月

TCO = 资本支出 + (运营支出 × 年限) + 机会成本 + 隐性成本

Business Case Template

商业案例模板

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Business Case: [Project Name]

商业案例：[项目名称]

Executive Summary

执行摘要

[2-3 sentences: what we're investing in and expected return]

[2-3句话：说明投资标的及预期回报]

Financial Analysis

财务分析

Investment Required

所需投资

Item	One-Time	Annual
Development	$X
License / SaaS		$X
Implementation	$X
Training	$X
Maintenance		$X
Total	$X	$X

项目	一次性支出	年度支出
开发成本	$X
授权许可 / SaaS订阅		$X
实施部署	$X
培训成本	$X
维护成本		$X
总计	$X	$X

Expected Benefits

预期收益

Benefit	Annual Value	Confidence
Time savings (X hrs × $Y/hr)	$X	High
Error reduction	$X	Medium
Revenue uplift	$X	Low
Total	$X

收益项	年度价值	置信度
时间节省（X小时 × $Y/小时）	$X	高
错误减少	$X	中
收入提升	$X	低
总计	$X

Key Metrics

核心指标

Metric	Value
3-Year TCO	$X
NPV (10% discount)	$X
IRR	X%
Payback Period	X months
ROI	X%

指标	数值
3年TCO	$X
NPV（10%折现率）	$X
IRR	X%
投资回收期	X个月
ROI	X%

Sensitivity Analysis

敏感性分析

Scenario	Discount Rate	Year 1 Benefits	NPV
Base case	10%	$X	$X
Conservative	15%	$X × 0.75	$X
Optimistic	8%	$X × 1.25	$X

场景	折现率	第一年收益	NPV
基准场景	10%	$X	$X
保守场景	15%	$X × 0.75	$X
乐观场景	8%	$X × 1.25	$X

Risk Analysis

风险分析

Risk	Probability	Impact	Mitigation

风险	概率	影响程度	缓解措施

Recommendation

建议

[GO / NO-GO] — [one-sentence rationale]

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[立项 / 不立项] — [一句话理由]

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TCO: Build vs. Buy vs. Partner

TCO：自建vs外购vs合作

See rules/business-cost-benefit.md for the full 3-year TCO template and hidden cost checklist.

Key hidden costs to never omit:

Category	Build	Buy
Opportunity cost	Yes — team blocked from other work	No
Switching costs	N/A	Yes — vendor lock-in
Downtime risk	You own uptime	Partial SLA coverage
Security/compliance	Your responsibility	Shared

完整的3年TCO模板及隐性成本清单请查看 rules/business-cost-benefit.md。

绝对不能遗漏的核心隐性成本：

类别	自建	外购
机会成本	是 — 团队被占用无法开展其他工作	否
转换成本	不适用	是 — 供应商锁定风险
停机风险	由己方负责可用性	仅覆盖SLA约定范围
安全/合规	由己方负责	双方共同负责

Common Pitfalls

常见误区

Pitfall	Mitigation
Simple ROI without time value	Always use NPV for multi-year decisions
Ignoring soft costs (training, change mgmt)	Add 30% buffer to implementation estimates
Optimistic benefit estimates	Use conservative estimates, document assumptions
Sunk cost included in forward analysis	Evaluate future costs/benefits only
No sensitivity analysis	Always test conservative + optimistic scenarios

误区	规避方法
仅使用简单ROI，忽略资金时间价值	跨年度决策务必使用NPV
忽略软性成本（培训、变更管理）	在实施预估中增加30%的缓冲
收益预估过于乐观	使用保守预估，并记录所有假设条件
向前分析中包含沉没成本	仅评估未来的成本与收益
未开展敏感性分析	务必测试保守+乐观两种场景

References

参考资料

ROI & Financial Metrics — NPV, IRR, payback period formulas with code examples
Cost-Benefit & TCO — Build vs. buy TCO template, hidden costs, sensitivity analysis
ROI Calculation Guide — Detailed cost breakdown (CAPEX/OPEX/opportunity cost)
Build-Buy-Partner Decision — Scoring matrix across 5 dimensions

ROI & 财务指标 — 含代码示例的NPV、IRR、投资回收期公式
成本效益与TCO — 自建vs外购TCO模板、隐性成本清单、敏感性分析
ROI计算指南 — 详细成本拆分（资本支出/运营支出/机会成本）
自建-外购-合作决策 — 5维度评分矩阵